保険って必要?何を選べばいい? 実務のプロがQA形式で回答

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Q

妻が契約者(兼被保険者)の終身保険を解約した場合、税金はどうなるのでしょうか?保険料は夫の口座から引き落とされています。

A
夫から妻に贈与した形になりますので、妻に贈与税がかかることになります。
詳しく解説します

生命保険は契約形態によって課税が変わります。また、誰が保険料を負担するかによっても保険金、解約返戻金、満期金の課税が異なります。契約形態によって課税が変わるのが生命保険の難しいところでもあり、他の金融商品と違うユニークなところでもあります。

質問の契約形態は以下となります。

契約者:妻
被保険者:妻
受取人:夫
口座名義:夫(保険料負担者)

上記の場合、解約返戻金を受け取るのは契約者である妻です。

夫の口座から保険料が支払われており、解約返戻金の原資は夫が出したことになるため、妻に贈与税がかかるということになります。

ただし、解約返戻金が他の贈与も含めて、年間で110万円以内の場合ならば税金はかかりません。

契約者変更すると贈与税から所得税に変えることができます。解約する前に、契約者を妻から夫に変更すれば、夫の所得税(一時所得課税と)となります。夫が保険料を負担し、解約返戻金をもらうからです。

加入時に税金について説明を受けていないことがあります。トラブルにもつながることもありますので、事前に確認しておくことをお勧めします。

YOICHIRO NOMURA

YOICHIRO NOMURA

ファイナンシャルプランナー(CFP®)  外資系保険会社を経て、2009年からファイナンシャルプランナーとして活動する。ファイナンシャルプランニングの経験は12年超、1,000件以上の面談経験を持つ。 生命保険、資産形成、住宅購入、相続や贈与の相談を得意とする。

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保険って必要? 何を選べばいい? 実務のプロがQA形式で回答

保険に関してはいろいろな情報が飛び交っていますが、やや教科書的な情報や、特定の目線からの極端な情報が多いように思います。
保険はその人その人のライフプランニング全体にも関わるため、こうした情報だけで判断するのはやや危険です。
Qaito(カイト)では、ファイナンシャルプランニングと保険の実務経験を踏まえた上での情報を、できる限りその人その人ごとの情報を届けていきたい思うのと、かつ、知りたいことがピンポイントで分かるように、QA形式で情報を提供したいと思います。

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